Калькулятор налога на дарение недвижимости
Рассчитайте НДФЛ при получении квартиры, дома или земельного участка в дар. По статье 217 НК РФ, дарение близким родственникам не облагается налогом. Для остальных — 13% от кадастровой стоимости с вычетом 1 000 000 ₽.
📖 Когда платится налог при дарении недвижимости
По статье 217 Налогового кодекса РФ, доходы от дарения недвижимости не облагаются НДФЛ, если даритель является близким родственником.
Кто считается близким родственником:
| Родственник | Налог |
|---|---|
| Супруг(а) | 0% |
| Родители | 0% |
| Дети (в том числе усыновлённые) | 0% |
| Бабушки, дедушки | 0% |
| Внуки | 0% |
| Братья и сёстры (полнородные и неполнородные) | 0% |
| Другие лица (дядя, тётя, племянник, друг) | 13% |
Если налог платится:
- Налоговая база = кадастровая стоимость × доля;
- Налоговый вычет = 1 000 000 ₽ (только для не родственников);
- НДФЛ = (стоимость − вычет) × 13%;
- Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля;
- Уплата налога — до 15 июля следующего года.
Важно: с 2025 года при дарении недвижимости используется кадастровая стоимость, а не инвентаризационная или рыночная. Если кадастровая стоимость выше 70% рыночной — налог считается от кадастровой.
Ответственность за неуплату:
- Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1 000 ₽);
- Пени за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ);
- При крупной сумме — уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ.