Калькулятор налога с аренды квартиры
Рассчитайте налог с дохода от сдачи квартиры в аренду. Ставка зависит от налогового статуса арендодателя: физлицо — 13%, ИП на УСН — 6%, самозанятый — 4% (с физлица) или 6% (с организации).
📖 Как платить налог с аренды квартиры
Доход от сдачи квартиры в аренду облагается налогом. Размер ставки зависит от налогового статуса арендодателя:
| Кто сдаёт | Налоговый режим | Ставка |
|---|---|---|
| Физическое лицо | НДФЛ | 13% (до 2,4 млн ₽/год), 15% (свыше) |
| ИП на УСН «Доходы» | УСН | 6% |
| Самозанятый (НПД) — сдаёт физлицу | НПД | 4% |
| Самозанятый (НПД) — сдаёт организации | НПД | 6% |
Что важно:
- Самозанятый может сдавать жилые помещения — это разрешено законом № 422-ФЗ;
- ИП на УСН должен платить страховые взносы (в 2026 году — ~50 000 ₽/год), что может быть невыгодно при маленьком доходе;
- Физическое лицо подаёт декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и платит налог до 15 июля;
- Если сдаёшь квартиру неофициально и не платишь налог — это налоговое правонарушение. Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (максимум 30%), плюс пени.
Пример расчёта (физлицо):
- Аренда: 40 000 ₽/мес × 12 = 480 000 ₽/год;
- НДФЛ 13%: 480 000 × 0,13 = 62 400 ₽/год;
- Чистый доход: 480 000 − 62 400 = 417 600 ₽/год.
Пример расчёта (самозанятый):
- Аренда: 40 000 ₽/мес × 12 = 480 000 ₽/год;
- НПД 4%: 480 000 × 0,04 = 19 200 ₽/год;
- Чистый доход: 480 000 − 19 200 = 460 800 ₽/год.
Вывод: самозанятость — самый выгодный вариант для сдачи квартиры в аренду. Экономия на налоге: 43 200 ₽/год.