15.27.2-modda. Chet davlatning chet el hisobvaraqlariga soliq solish to’g’risidagi qonunchiligi tatbiq etiladigan shaxslar to’g’risida axborot berish talablarini bajarmaslik

1. Moliya bozorining tashkiloti tomonidan vakolatli organlarga yuborilmaganlik yoki qonun hujjatlariga amal qiladigan shaxs to’g’risidagi ma’lumotlarni belgilangan tartib va muddatlarni buzgan holda yuborilmaganlik chet el hisobvaraqlariga soliq solish to ‘ g ‘ risida yoki chet el soliq organining va (yoki) chet el solig ‘ ining moliyaviy bozor tashkilotiga so ‘ rov (qo ‘ shimcha so ‘ rov) tushishi to ‘ g ‘ risida chet el soliq organi tomonidan chet el soliqlari va yig ‘ imlarini ushlab turishga vakolat berilgan davlat agenti (keyingi o ‘ rinlarda chet el soliq organi deb ataladi) shaxs to ‘ g ‘ risidagi axborotni taqdim etish to ‘ g ‘ risida chet davlatning chet el hisobvaraqlariga soliq solish to’g’risidagi qonunlari tatbiq etilsa, — mansabdor shaxslarga yigirma mingdan to’ng’ich minggacha miqdorda ma’muriy jarima solishga sabab bo’ladi. o ‘ ttiz ming so ‘ m; yuridik shaxslarga — uch yuz mingdan besh yuz ming so ‘ mgacha . qonun hujjatlariga amal qiladigan shaxslar to ‘ g ‘ risidagi axborotni taqdim etish maqsadida chet el soliq organida bunday moliyaviy bozor tashkilotini ro ‘ yxatdan o ‘ tkazish to ‘ g ‘ risidagi axborotni berish tartibi va muddatlari chet davlatning chet el hisobvaraqlariga soliq solish to’g’risida yozganligi — mansabdor shaxslarga o’ttiz mingdan qirq ming rublgacha miqdorda ma’muriy jarima solishga sabab bo’ladi; chet davlatning soliq to’lovlari to’g’risidagi qonunlari amal qiladigan shaxs to’g’risidagi axborotni chet el soliq organiga yuborish chet el hisobvaraqlarini buzish, bunday axborotni yuborishni taqiqlash to’g’risidagi qaror mavjud bo’lganda yoki bunday axborotni taqdim etish federal qonun bilan taqiqlangan boshqa hollarda — soliq solishga sabab bo’ladi. mansabdor shaxslarga — qirq mingdan ellik ming so’mgacha miqdorda; yuridik shaxslarga — yetti yuz mingdan bir million so’mgacha miqdorda ma’muriy jarima. Izohlar: 1. ushbu moddada kredit tashkiloti, hayotni ixtiyoriy sug ‘ urta qilish faoliyatini amalga oshiruvchi sug ‘ urtalovchi, qimmatli qog ‘ ozlar bozori professional ishtirokchisi, brokerlik faoliyati, va (yoki) qimmatli qog ‘ ozlarni boshqarish faoliyati, va (yoki) depozitariy faoliyati, mol-mulkni ishonchli boshqarish shartnomasi bo ‘ yicha boshqaruvchi, nodavlat nsion jamg’armasi, aksiyadorlik investitsiya jamg’armasi, investitsiya jamg’armasi, pay investitsiya jamg’armasi va nodavlat pensiya jamg’armasining boshqaruvchi kompaniyasi, kliring tashkiloti. ushbu moddada ishlab chiqilgan organlar deb Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki, legallashtirishga qarshi kurashish funksiyalarini amalga oshirishga vakolatli federal ijro etuvchi hokimiyat organi tushuniladi jinoyat yo ‘ li bilan olingan daromadlarni (yuvishni), terrorizmni moliyalashtirishni, ekstremistik faoliyatni va ommaviy qirg ‘ in qurolini tarqatishni moliyalashtirishni soliqlar va yig’imlar sohasida nazorat va nazorat bo’yicha vakil.