Налоги

Каждый работающий мигрант в России платит налоги. Основной — НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Для мигрантов по патенту — фиксированный авансовый платёж. Для граждан ЕАЭС — стандартная ставка 13%. Разберём, сколько платить, как, и что будет за неуплату.

Важно: с 2024 года для мигрантов по патенту фиксированный платёж изменился в связи с новым коэффициентом-дефлятором. Стоимость патента в месяц выросла на 10–15% в большинстве регионов.

Кто платит налоги

Налоги платят все иностранцы, работающие в России:

• По патенту — фиксированный авансовый платёж НДФЛ;
• Граждане ЕАЭС — по ставке 13% как граждане РФ;
• По РВП или ВНЖ — по ставке 13% (резиденты);
• По трудовому договору — работодатель удерживает НДФЛ из зарплаты;
• По договору ГПХ — тоже удерживает заказчик.

НДФЛ для мигрантов по патенту

Фиксированный авансовый платёж — обязательный ежемесячный платёж, который вы вносите сами (не работодатель) для продления патента.

Как рассчитывается

Формула:

Стоимость патента = 1 200 ₽ (базовая ставка) × коэффициент-дефлятор × региональный коэффициент

Пример для Москвы (2026):

• Базовая ставка — 1 200 ₽;
• Коэффициент-дефлятор — 2.4;
• Региональный коэффициент Москвы — 2.6;
• Итого: 1 200 × 2.4 × 2.6 = 7 488 ₽/мес.

Стоимость по регионам (2026)

Как оплачивать

Срок: до 25 числа предыдущего месяца.

Пример: патент выдан 1 марта. Для работы в апреле — оплатить до 25 марта.

Способы оплаты:

• Через банк — по квитанции (Сбербанк, ВТБ);
• Через приложение банка — по реквизитам;
• Через Госуслуги — если есть учётная запись;
• Через МФЦ — оплата на месте.

Сохраняйте чеки — они подтверждают оплату. При проверке МВД — предъявляйте.

НДФЛ для граждан ЕАЭС

Граждане Армении, Казахстана, Киргизии платят НДФЛ по ставке 13% — как граждане РФ. Патент не нужен.

Как это работает:

• Работодатель удерживает 13% из зарплаты;
• Вы получаете на руки сумму за вычетом налога;
• Декларацию подавать не надо — всё делает работодатель.

Пример: зарплата 60 000 ₽. Работодатель удержит 7 800 ₽ (13%). На руки — 52 200 ₽.

НДФЛ для РВП и ВНЖ

Если у вас РВП или ВНЖ — вы налоговый резидент РФ (при пребывании более 183 дней в году). Ставка — 13%.

Что это даёт:

• Стандартная ставка 13% — как у граждан РФ;
• Право на налоговые вычеты — при покупке квартиры, лечении, обучении;
• Право на социальные выплаты — если есть основания.

Другие налоги для мигрантов

Если вы работаете не по найму — например, сдаёте квартиру, оказываете услуги — вы платите:

• НДФЛ 13% — с доходов от физических лиц;
• НДС — если оборот превышает лимит;
• Патент ИП — если работаете как ИП;
• Транспортный налог — если владеете авто;
• Налог на имущество — если владеете недвижимостью.

Ответственность за неуплату

Как проверить свою задолженность

Проверить задолженность по налогам можно:

• Через сайт ФНС — nalog.gov.ru → личный кабинет;
• Через Госуслуги — раздел «Налоги»;
• Через МФЦ — по ИНН;
• Через банк — в приложении.

Если задолженность есть — оплатите её до выезда из России. Иначе — запрет на выезд или штраф при следующем въезде.

Налоговые вычеты для мигрантов

Мигранты с РВП или ВНЖ имеют право на налоговые вычеты:

• Имущественный — при покупке квартиры (до 260 000 ₽);
• Социальный — при оплате лечения, обучения;
• Стандартный — на детей (1 400 ₽ за первого, 3 000 ₽ за третьего);
• Инвестиционный — при вложении в ИИС.

Для получения вычета — подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту жительства или через личный кабинет.

Частые ошибки

Ошибка 1. Не оплатили патент вовремя

Срок — до 25 числа предыдущего месяца. Оплата 26-го — патент аннулируется.

Ошибка 2. Не сохранили чеки

Чеки — доказательство оплаты. При проверке МВД — предъявляйте.

Ошибка 3. Работают без патента

Штраф до 5 000 ₽ + выдворение + запрет на въезд.

Ошибка 4. Не проверили задолженность перед выездом

Задолженность по налогам — основание для запрета на выезд.

Ошибка 5. Не подали декларацию при дополнительном доходе

Если сдаёте квартиру или оказываете услуги — нужно подать 3-НДФЛ до 30 апреля.

Частые вопросы

Сколько налогов платит мигрант по патенту?

От 4 800 до 7 500 ₽ в месяц — зависит от региона. В Москве — 7 500 ₽, в СПб — 5 800 ₽.

Платят ли граждане ЕАЭС налоги?

Да. По ставке 13% от зарплаты. Работодатель удерживает автоматически.

Что будет, если не оплатить патент?

Патент аннулируется. Нужно выехать из России в течение 15 дней. Иначе — штраф и запрет на въезд.

Как оплатить патент?

Через банк (Сбербанк, ВТБ), приложение банка, Госуслуги или МФЦ. По квитанции с реквизитами.

Можно ли вернуть налоги?

Да — при РВП или ВНЖ. Через налоговые вычеты: имущественный, социальный, стандартный.

Нужно ли платить налог с переводов от родственников?

Нет. Переводы от родственников — не облагаются НДФЛ.

Что делать при задолженности по налогам?

Оплатить как можно скорее. Иначе — пени, штраф, запрет на выезд. Обратитесь в ФНС за рассрочкой, если нужно.

Коротко: что делать

1. По патенту — платить фиксированный авансовый платёж до 25 числа;
2. ЕАЭС — НДФЛ 13% удерживает работодатель;
3. РВП/ВНЖ — НДФЛ 13% + право на вычеты;
4. Сохраняйте чеки — доказательство оплаты;
5. Проверяйте задолженность через ФНС или Госуслуги;
6. Не работайте без патента — штраф и выдворение;
7. Подавайте 3-НДФЛ при дополнительном доходе;
8. Не выезжайте с долгами — запрет на выезд.

Если возникли проблемы с налогами — патент аннулирован, штраф, спор с ФНС — обратитесь к юристу по миграционному праву. Первичная консультация — бесплатная.